PowerPoint Presentation

תמליל

1 R I H חברת R, G E מכרז ערוץ הכנסת התייחסות R G E לתשובות מתאריך ותאריך בעניין קשיים העולים מהצעתם במכרז ערוץ הכנסת מאי 2018 עמוד 1 מתוך 19 עוץ כלכלי ומימוני בע"מ

2 Numerfcs חברת R, G E מכרr ערוץ הכנ 0 ת תוכן עניינים 3 0 ענות חברת RGE בנוגע לפערי התקצוב בכוחאדם של מש ח 5 חוסר בדבר ה 0 ענה תקצוב לאירועים הממלכתיים 7 הטענות בדבר חוסר בהוצאות שיווק 7 חוסר התאמה בין התוכן פרק לתוכנית העסקית הנדרשותלשידור. 8 בדבר ה 0 ענה איעמידה בכמות התוכניות. מקומיות 8 חובת בדיקת הה שקעה בהפקות הטענות עבור חסר לתקצוב תמלוגים לזכויות. יוצרים מימון אפליקציה לערוץ הכנסת ענות לחוסר בכוח אדם בתוכניות "ספריםרבותי"ו עובדים בכנסת" 1 1 הטענות לעניין עלויות תוקצבו שלא המימון 1 1 תקצוב בדבר הטענה חסר כביכול של שידורי מליאה וועדות בתקופת הפגרה 1 3 סעיף הוצאות בלתי מתוכננות 1 3 תמחור רווח הכללת לאחר תפעולי החוסרים התקציביים 1 6 ניתוח רגישות לשיעור הרווח התפעולי ww w.num erics.co.il ייעוץ כלכלי ומימוני בע"מ עמוד 2 מתוך 19 רחוב ד ב פרידמן 2 רמתגן

3 חברת R, G E מכרז ערוץ הכנ 0 ת 2018 RGE בדיקת הטענות הכלכליות במכתב חברת מתאריך למרץ ה RGE טענות א. חברת בנוגע לפערי התקצוב של אדם בכוח מש"ח מענה למעות בביקורת המועצה בביקורת נכלל רק תקצוב החסר של המשרות בסך מש"ח ללא כל ספירה של התקצוב העודף של המשרות. RGE מוענת כי אם מחשבים גם את התקצוב העודף של המשרות פער התקצוב יורד ל 661,511 ש"ח בבדיקה שנערכה נמצא כי אכן קיימות גם טעויות בכיוון שונה המייצרות עודף תקציבי אשר מקזז חלק מהחוסר התקציבי שנטען בביקורת..1.2 ה א ד ם כולל עודפי ם ב מ צ ב ת כו ח ה חו ס ר ה ת ק צי בי חי שוב 1: ט ב ל ה הפרש בין מצבת כוח סידור סידור פער כספי שנתי כמות משרות מצבת אדם לבין כמות משרות עבודה עבודה )במינוס חוסר, מ שוקללת ( 4 חודשי כוח מ שוקללת בסידור משרות משרות בפלו ס עודף( פגרה, 8 חודשי כנס( אדם העבודה ב כנ ס ב פגר ה עלות שכר D=C*1/3+ E=AD C B F = E ^ m ^ B*2/3 A 3, כ תב תסריטאי 153, מגיש מגיש שפות טאלנט א' טאלנט ב' טאלנט ג' טאלנט ד' טאלנט ה' 117, מפיק 65, מפיק בכיר 65, מפיק פוס ט 442, עורך משנה 91, עורך 10, רכז מערכת 218, תחקירן 162, עורך וידאו 84, גרפיקאי / מעצב גרפי 156, נ ת ב 26, צלם 78, מקליט 661,511 שלב 1: פער כספי ב תקצוב משרות )פער זה יצטמצם בהמשך(: מענה למעות בביקורת המועצה החישוב בביקורת המוען לחוסר בתקצוב כוח האדם, התבסס על כך שהתכנית "פרלמנט אלטרנטיבי" נדרשת לשידור 12 פעמים ולכן נדרש תקצוב של 12 תכניות )שידור של תכנית ואולם, אחת לחודש(. מדובר בתכנית שמתוכננת לשידור רק 9 פעמים בשנה כפי שניתן ללמוד מקובץ האקסל המפורמ ולכן נדרש תקצוב רק עבור 9 תכניות )7 פעמים בכנס המכיל 8 חודשים, ופעמיים בפגרה המכילה האקסל המקורי שצורף אחוזי תקנון בוצע להצעה המשרות הנדרשות 4 חודשים(. בקובץ להפקת התוכנית למשך 9 פעמים בלבד ובחישוב בביקורת המועצה שמען לחוסר תקצוב, לא הובא בחשבון אותו תקנון שהופיע עוד בקובץ המקורי. לכן, חישוב נכון של תכנית זו כפי שמופיע בקובץ האקסל המקורי מקזז מן החוסר הנמען התקציבי יורד לכדי 462,620 אלפי ש"ח )661,551198,931=462,620 ש"ח(. 198,931 נוספים כך שהפער.2.1 בבדיקה שנערכה נמצא כי אכן חישוב כ א להפקת התוכנית "פרלמנט אלטרניטיבי" בוצע באופן לא נכון. הדבר נובע מהיעדר כותרת לעמודה שהתייחסה לתכנית זו ומרישום אחוזי המשרה לתוכנית זו באופן אחר גם בעמודה אחרת בהצעת ערוץ 10 שכותרתה "אחוז משרה לחודש". עם זאת, אכן עוד בקובץ המקורי הופיעה אותה עמודה ספציפית ובה שקלול של התוכנית פרלמנט אלטרנטיבי לפי 9 תוכניות ולא 12 עניין אשר לא קיבל התייחסות בביקורת הקודמת שערכנו. עמוד 3 מתוך 19 w w w.n u m e ric s.co.il ייעוץ כלכלי ומימוני בע"מ

4 חברת R, G E מכרז ערוץ הכנ 0 ת ל ה פ ק ת פ ר ל מנ ט א ל ט רנ טי בי ה מ ש רו ת הנכוני ם חי שוב א חוזי ט ב ל ה 2: פער כספי בכמות המשרות עלות משרה שנתית פער משוקלל בכמות המ שרות פער בכ מות המ שרות ב כנ ס כמות משרות להפק ת 7 תוכניות בכנס כמות משרות ל ה פ ק ת 8 תוכניות ב כנ ס פער בכ מות המ שרות ב פגר ה תח שיב משרות להפק ת 2 תוכניות בפגר ה כמות משרות להפק ת 4 תוכניות בפגר ה I=H*G H G=F*2/3+C*1/3 F=DE E=D*7/8 D C=AB B=A*2/4 A 9, , גרפיקאי 14, , כתב 5, , מגיש 26, , מפיק בכיר 8, , מקליט 15, , עורך 27, , עורך וידאו 25, , עורך משנה 12, , צלם 53,625 85, תחקירן 198,931 שלב 2: פער כספי שיש להחסיר 3. טענה לטעות סופר במודל הפיננסי של חברת RGE חברת RGE טוענת כי נפלה במודל הפיננסי )בגיליונות "סידור עבור העבודה"( טעות סופר בחישוב אחוזי המשרה של עורך משנה לצורך הפקת תוכנית פרלמנט אלטרנטיבי. שעות עורך המשנה לתוכנית זו הוזנו בשורה המייצגת תכנית שבועית כך שבסופה מתבצעת מכפלה של שעות העבודה הנדרשות להפקת תוכנית בשבוע ב 4.35 )שבועות בחודש(. זאת על מנת להגיע למספר השעות הנדרש בחודש תכנית אלטרנטיבי, השעות את להציב במקום זאת כל שבועית. בשורה הנפרדת התוכנית עבור שנועדה פרלמנט שאינה תכנית שבועית הנדרשת למכפלה כאמור מאחר שהיא תוכנית המשודרת רק 9 פעמים בשנה. שגיאה זו במודל הפיננסי הביאה לכך שחושבו 4.35 משרות מלאות של עורך שלא לצורך בזמן פגרה ובזמן כנס. במקום 4.35 משרות אלה היה צריך לחשב חצי משרה לזמן פגרה ו משרה לזמן כנס. באופן זה הפער התקציבי מצטמצם לכ 98 אלפי ש"ח )462,620364,557=98,063 ש"ח( עקב כך שעלות השכר השנתית שחושבה 516,657 על עומדת בטעות עלות וכי ש"ח )516,657152,100 ש"ח= 364,557 ש"ח( השכר שהייתה להיות צריכה מחושבת 152,100 על עומדת.3.1 בבדיקה שערכתי מצאתי כי הטענה נכונה. ש"ח ט ב ל ה 3: ט ב ל ת חי שוב שגויה של א חוזי מ ש ר ה ל עו ר ך מ שנ ה סידור עבודה )בשעות( )חי או מוקלט( תיאור פרל מנט אלטרנטיבי עלות שכר לתקופה % מ שרה לחודש )בכנס X=0.875 ב פגר ה (X=0.5 מספר תוכניות ב שבוע 1 שעת ה ת ח ל ת שידור ס ה כ שעות עבודה לשבוע סה כ שעות עבודה לחודש 16:00 שעות שידור לתוכנית 1.00 שעות שידור לשבוע 1 לחודש חי 1, מוקלט 2 2 עלות =D שכר 0 *שנתית C= B/186*X B=A*4.35 A עורך משנה כנס 293, % עורך משנה כנס 59, % עורך משנה פגרה 146, % עורך משנה פגרה 16, % סה כ 516,657 ww w.num erics.co.il ייעוץ כלכלי ומימוני ב ע מ עמוד 4 מתוך 19 רחוב ד ב פרידמן 2 רמתגן

5 חברת R, G E מכרז ערוץ הכנ 0 ת טבלה 4: טבלת חישוב תקינה של אחוזי משרה לעורך משנה סידור עבודה )בשעות( )חי או מוקלט( תיאור פרל מנט אלטרנטיבי עלות שכר שנתית % מ שרה לחודש )בכנס X=0.875 ב פגר ה (X=0.5 מספר תוכניות ב שבוע 1 שעת ה ת ח ל ת שידור 16:00 סה כ שעות עבודה לשבוע סה כ שעות עבודה לחודש שעות שידור לתוכנית 1.00 שעות שידור לשבוע עלות =C שכר 8 *שנתית B=A/186*X A 1 לחודש חי =,1 מוקלט = 2 2 י עורך משנה כנס 59, % עורך משנה כנס 59, % עורך משנה פגרה 16, % עורך משנה פגרה 16, % סה כ 152,100 מענה למעות במודל של חברת RGE חברת RGE טוענת כי בחודשי פגרה משולמים לטאלנטים סכומים נמוכים יותר מאשר בחודשי כנס. בעוד שהן בכנס והן בפגרה חושבה כמות משרה מלאה לטאלנטים, היה צריך בחודשי הפגרה לחשב עבורם אחוזי משרה נמוכים יותר. לשיטת,RGE הפחתה זו מורידה את הפער התקציבי לאפס )הפחתה של 111 אלפי ש"ח( קיים קושי לקבל את הטענה שכן לא נמצאו עדויות בהצעה לכך שהתשלום לטאלנטים נגזר לפי מ 0 פר התכניות בחודש. אומנם, כפי שטוענת,RGE בפגרה יש פחות תכניות מבכנ 0 אלא שתקצוב הטאלנטים בתכנית העסקית היה לכאורה חודשי ולא לפי תכנית, כאשר השכר החודשי היה זהה בכנס ובפגרה. לפיכך, קיים קושי לקבל את הטענה כי יש לבצע הפחתות בגין כמות תכניות נמוכה יותר של טאלנטים בפגרה..4 טבלה 5: עלות שכר חודשית קבועה אל מול מספר שידורים בכנס ובפגרה עלות ממוצעת לחודש מספר שידורים ב שבוע פגרה כנס פגרה כנס 25,500 25, טאלנט גיכץ מטווח 17,000 17, טאלנט אכלכלה וכספים 25,500 25, טאלנט בימזנון הכנסת 13,000 13, פאנל פוליטי טאלנט די+ה' סיכום בינים: נכון לשלב זה, מתוך פער תקציבי של מיליון שייח כפי תקציבי לכאורי( של 98 אלפי שייח. שהופיע בביקורת, נותר פער )חו 0 ר.5 הטענה ב. חוסר בדבר תקצוב לאירועים הממלכתיים להלן טענות חברת RGE בנושא: בכל הנוגע לכך שבהצעה דובר על שידורם של 40 אירועים ממלכתיים למרות שנמצא בהצעה תקצוב רק עבור 10 אירועים, טענה חברת RGE כי היא עומדת בתנאי המכרז לשידור 10 אירועים ממלכתיים ולכן לא ניתן לבוא לערוץ בטענות בנושא זה. עשרת האירועים המרכזיים שעליהם קיימת חובת הפקה מתקיימים מחוץ עמוד 5 מתוך 19 w w w.n u m e ric s.co.il ייעוץ כלכלי ומימוני בעיימ

6 חברת R, G E מכרז ערוץ הכנסת למשכן ולהם קיים תקצוב נרחב. באשר לאירועים הנוספים המתקיימים מחוץ למשכן ואינם בין עשרת המקסים המרכזיים בשנה, הפקת שידורם תיעשה בצורה צנועה יותר, באמצעות צוות מצומצם באופן אשר עלותם הינה זניחה. קיימים מקסים אשר נערכים במשכן הכנסת עצמו וממילא, כל מערכי השידור של הערוץ מצויים במשכן, ושידורם של אירועים אלה ממשכן הכנסת אינו עניין המצריך השקעת משאבים ניכרים הקצאת הסכום של 250,000 שייח בהצעת חברת RGE נועד למובת סיקור האירועים המתקיימים מחוץ למשכן. תקצוב זה מהווה תקצוב נדיב ביותר ביחס לאופי השידור, ונועד לצורך שידור האירועים החשובים ביותר בשנה והיקרים ביותר להפקה, אשר מתקיימים מחוץ למשכן. הערוץ אינו מסתמך על נכסיה של החברה לצורך מימון שידורי האירועים הממלכתיים הנוספים. כמו כן, חברת RGE מוענת כי הם ימליצו לכנסת לרכוש ציוד חדשני )מצלמות )Live שיקל על שידור 30 האירועים האחרים. חברת RGE מענה כי לא ניתן להצעתם ניקוד נוסף על הצעתם לשדר מקסים נוספים וכי יש להתחשב גם בכך. בדיקתנו מעלה את הממצאים הבאים: כפי שצוין בתשובת ערוץ 10 יש להבחין בין מקסים המתרחשים בכנסת לבין מקסים המתרחשים מחוץ לכנסת. כמו כן, ישנם מקסים שמתרחשים רק אחת למספר שנים )כמו למשל חילופי רממכייל(. מבדיקה של יועצי התוכן ל 40 המקסים, מופו הקמגוריות המפורמות לעיל. מבדיקה זו עולה כי קיימים מקסים המתקיימים מחוץ למשכן אשר לא קיים עבורם תקצוב 1. להערכת יועצי התוכן, על פי סמנדרמ שידור מקובל, המסתפק ביימערכת ארגזים" )ולא בניידת שידור מלאה( העלות למקס מחוץ למשכן צריכה לעמוד על כ 7,000 שיח למקס. )יודגש, מדובר בתמחור "מערכת ארגזים" ואין המדובר כאן בתמחור ניידת שידור ע"פ הדרישות שפורמו במכרז ושתוקצבו כיאות ואף מעבר לכך בהצעה לגבי עשרת המקסים המרכזיים(. תמחור זה מבוסס על כך שבהצעה יש אומנם התחייבות לשידור המקסים אך לא לרמת השידור ועל כן העלות הנייל מתייחסת לשידור מקסים באופן מצומצם שאינו כולל למעלה מ 2 מצלמות ותאורה מיוחדת. יש גם לזכור כי החובה במכרז הייתה רק ל 10 מקסים שיהיו מחוץ למשכן. חברת RGE עומדת בחובת ההפקה ל 10 מקסים וכך נבחנה ההצעה בסופו של דבר, אם יש צורך להתייחס ל המקסים הנוספים הנערכים מחוץ למשכן ושלכאורה אינם מתוקצבים, העריכו כאמור יועצי התוכן כי עלות כל מקס כנייל עומדת על סכום משוער של כ 7000 למקס ולכן סה"כ מדובר על 124,250 שיח. לפיכך, ככל שיש להתחשב בהיעדר התקצוב למקסים אלו )שהם מעבר למכסת עשרת המקסים שהכנסת רשאית לדרוש את שידורם גם אם הם מחוץ למשכן( הרי שיש לרשום חוסר תקציבי של 124,250 שיח לשנה כמו כן, לצורך שידור המקסים אשר כן מתקיימים במשכן יש צורך בתקצוב עלות הפקה של 4.81 מקסים שעלותם זהה לעלות שידור של מליאות הכנסת )נסכמו חלקי מקסים עבור מקסים המתרחשים בתדירות של פעם בכמה שנים(, קרי מדובר בבעלות של 839 שיח למקס. חוסר תקציבי למקסים אלו אם יש להתחשב בו מסתכם אפוא לחוסר תקציבי שנתי נוסף של 4,035 שיח לצורך ביצוע בדיקה לעלות הפקת המקסים הנוספים, פרק ב', המסכם את כלל החוסרים התקציביים, יציג שני תרחישים. האחד, מניח כי העלות למקס המתרחש מחוץ למשכן הינה 7,000 שיח, בעוד שהשני מניח כי עלותו היא 25,000 אלפי שיח )באופן דומה לתקציב שניתן למקס מרכזי שעליו קיימת חובת הפקה(..7 א ח ת ל 4 שנים בממוצע, המתרח שים סקסים המתרח שים בתדירות של פעם בכמה שנים )שלושה סקסים עבור סקסים נסכמו חלקי א ח ת ל 3 שנים בממוצע, וסקס המתקיים א ח ת ל 7 שנים בממוצע( ולא נכללו סקסים המועברים על ידי מרכז המתרח שים שני סקסים ההסברה. 1 עמוד 6 מתוך 19 ייעוץ כלכלי ומימוני בע"מ

7 תניחב תובושת תרבח,R G E זרכמ ץורע תסנכה.ג תונעטה רבדב רסוח קוויש תואצוהב.8 ןלהל תונעט RGE תרבח :אשונב.8.1 ץורעל תמייק השיג תינשדח קווישל רשא אל תשרוד לכ.םולשת םוסרפ תותשרב תויתרבחה בויטוי קובסייפ,םרגטסניא.רטיווט ןכותה יתוכיאה אוה הז קוושיש תא.ומצע תעצהב RGE ללכנ ךרעמ רוציי ןכות ילטיגיד הבועמ ןב 7,תורשמ הברה רבעמ תועצהל,תורחתמה םהבו יכרוע,ןכות יכרוע ואדיו הקיפרגופניאו טרופמכ ןויליגב תבצמ" חוכ "םדא לדומב יסנניפה קרפבו.יג.8.2 תוכמתסה ץורעה לע תיתשת RGE תרבח קוויש ךרוצל יסחיו רוביצ הניה.החינז ףיעס 100 בתכמל :10 ץורע תומייק" תויצקנופ תולעפומה תמרב הצובקה אלו תמרב לכ ץורע דרפנב תמגודכ תורבודה ךא רבודמ תוליעפב תלעב תועמשמ תיפסכ."החינז.9 ונתקידב הלעמ תא םיאצממה :םיאבה.9.1 הקידבב יתכרעש לא לומ יצעוי ןכותה ורסמנ יל םירבדה :םיאבה תעדל יצעוי,ןכותה ןתינ לבקל תא RGE תנעט שומישהש םיצורעב םינכש אוה אלל לש תולע שממ לעו ןכ םג אל ןתינ ול בוצקת.העצהב,הרואכל ךכ תגהונ תליעפמ ץורעה תיחכונה םויכ הריבעמה םינכת םיצורעל.םיבר תומייק תולע אל תיתועמשמ יסחיל רוביצה םילעפומה תמרב.הצובקה ךרוצל הריחב השיגב תינרמש בשחא תולע תיתנש זוחאל לש ךומנ תרשמ רבוד ךסב 12,000 ח"ש הנשב 1,000( ח"ש.)שדוחב תניחבמ בוצקתה ןיא תובישח ךכל ישנאש הידמה אל וגווס ישנאכ קוויש אליממו רבודמ הכלה השעמל ישנאב.ןכות.ד רסוח המאתה ןיב קרפ ןכותה תינכותל תיקסעה.10 םירעפ ןיב קרפ 'ג קרפ( )ןכות קרפל 'ה RGE תרבח יכ תנעוט לכב עגונה תומכל תוינכותה המ בייחמש יפל יאנת זרכמה ףיעס( )34 אוה חול םירודישה בוצקתו חולה עבקנ קרפב.יה לע ןכ קרפ 'ג קרפ( )ןכותה וניא סיסב תעיבקל תומכ םיעפומה לש תוינכותה אלא אוה הווהמ רבסה תודוא ןויפא תוינכתה.ןתוהמו.10.1 בוצקתה תינכותב תיקסעה םאות ללככ חולל םירודישה.בייחמה םא םייק בוצקת םאות תוביוחמו חולל אל תררועתמ היעב לש רסוח/ףדוע.יביצקת.11 םירעפ ןיב קרפ 'ה תומכל תוינכותה חולב :םירודישה.11.1 ידלי ןגה תרבח RGE תנעוט יכ תינכותה ידלי ןגה,תרדושמ יפל חול,םירודישה םיימעפ סנכב םויב( 'ב העשב 15:30 םויבו 'ג העשב )20:30 תאזו דוגינב המל ונחנאש ונבתכ יכ תינכותה העיפומ חולב םירודישה קר םעפ תחא סנכב הנעט.הנוכנ.11.2 םידבוע תסנכב תרבח RGE תנעוט יכ תינכותה תרדושמ םימעפ עובשב סנכה םויב( 'ו העשב 12:00,)14:30העשבו תאזו דוגינב המל ונחנאש ונעט יכ תינכותה תרדושמ קר םעפ תחא הנעט.הנוכנ.11.3 היטרקומדוקוד תרבח RGE ןעוט יכ תינכותה העיפומ חולב םירודישה תפוקתב הרגפה שולש םימעפ עובשב,'א םימיב( 'ב העשב תבשו,)23:30 דוגינב תאזו ונחנאש המל יכ ונבתכ תינכותה קר תרדושמ םיימעפ הרגפב הנעט.הנוכנ.11.4 ץכ" "חווטמ RGE תרבח ןעוט יכ ץכ" תינכותה "חווטמ העיפומ חולב םירודישה תפוקתב סנכה עשת םימעפ עובשב םימיב(,'א,'ב 'ג 'הו תועשב 7:30 ו םויבו22:30 'ד העשב 7:30,) תפוקתבו הרגפ הנומש םימעפ עובשב םימיב( 'א 'ה העשב 7:25 םימיבו 'א 'ג םג העשב 14:25,) תאזו דוגינב המל ונחנאש ונעט יכ תינכותה תאצמנ חולב םירודישה קר 5 םימעפ.עובשב דומע 7 19ךותמ סקירמונ ץועיי ילכלכ ינומימו מ"עב בוחר בד ןמדירפ 2 ןגתמר w w w.n u m e ric s.co.il דרשמ,תרושקתה :רעס ההזמ, לבקתה ב 06/06/2018

8 חברת R, G E מכרז ערוץ הכנ 0 ת טענה נכונה חלקית. אמנם התוכנית איננה מופיעה 5 פעמים בפגרה כפי שנטען על ידנו, אך בבדיקה נוטפת שערכתי עולה כי התוכנית משובצת בלוח שידורים לפגרה בשידור ראשוני 9 פעמים בשבוע )ימים איו' בבוקר וימים איג' בצהרים(. לעומת זאת, בפרק ה' ובפרק ג' ובתשובת RGE מצוין כי התוכנית תשודר 8 פעמים בשבוע )ללא יום ו' בפרק גי(. בעניין הפער בפגרה בין 8 תוכניות מתוקצבות ל 9 התוכניות המופיעות בלוח נשאלה שאלת הבהרה. RGE הסכימה כי אכן מדובר בחו 0 ר תקצוב אך שהוא בעל משמעות כספית זניחה. לאור כך, יש לשמוט את רוב הטענות לפערים בין פרק ה' ללוח השידורים, פרט לפער של 17 תוכניות כ ץ מטווח )4 חודשים בפגרה* 4.35 שבועות בחודש*חו 0 ר תקצוב של תוכנית אחת בשבוע(. פער זה מטתכם לחוטר תקצוב של 10,690 ש ח )תוטפת עלות חודשית של 2,673 ש ח כפול 4 חודשי פגרה( הטענה ה. בדבר איעמידה בכמות התוכניות הנדרשות לשידור קיימות שתי תוכניות בנות 5 דקות: כץ מטווח 9 פעמים בשבוע בפגרה )156 תוכניות(.12.2 סקירת משדרי בוקר 6 פעמים בשבוע בכנס ובפגרה (סך של 313 תוכניות(. כפי שמופיע בפרק המבוא, הגדרת המכרז לייתוכנית" היא: "שידורי הכנסת וכן יחידת שידורים בעלת תוכן והיקף ידועים ובמתכונת הערוכה לשידור שאורכה 15 דקות לפחות, אך למעט תשדיר שירות, קדימון או מילואה" מסעיף 3.1 לנספח ד 1 למכרז עולה כי קיימת חובת שידור של 40 תוכניות בכל שבוע בממוצע שנתי בשידור ראשוני בתקופת כנס ו 30 תוכניות בכל שבוע בממוצע שנתי בשידור ראשוני בתקופת פגרה. עקב כך שהצעת RGE עומדת על 81 תוכניות בכל שבוע בזמן פגרה )כולל תכניות הקצרות מ 15 דקות( ו 95 תוכניות בכל שבוע בזמן כנס )כולל תכניות הקצרות מ 15 דקות(, הרי שאף אם נחסיר 15 תוכניות בשבוע פגרה )שהן 9 "סקירת משדרי בוקר"( ו 6 תוכניות התוכניות הנדרשות בכל שבוע. תוכניות "כץ מטווח" ו 6 תוכניות בשבוע כנס )שהן 6 תוכניות "סקירת משדרי בוקר"( לא תיווצר איעמידה במספר ט ב ל ה 6: כ מו ת תו כניו ת ל א ח ר ה ח ט ר ת תו כניו ת ב נ ו ת 5 ד ק ו ת לאחר תוכניות כמות בשבוע תוכניות כמות כמות תוכניות התוכניות החטרת כולל תוכניות הקצרות מ הקצרות מ 15 דקות 15 דקות פגרה כנס כמות תוכנית בשידור ראשוני הנדרשות על פי הנחיות המכרז בדיקת ו. חובת ההשקעה בהפקות מקומיות חובת ההשקעה בהפקות מקומיות עומדת על פי תנאי המכרז על 84% ונטען כי RGE לא עומדת למעשה בחובה עקב שיעורי העמסה גבוהים מידי של הוצאות ההנהלה והכלליות על התוכן שאין להכיר בהם. RGE אכן קבעה שיעורי העמסה גבוהים אך ביצעתי בחינה נוספת של עמידת RGE בחובת ההשקעות בהפקות מקומיות גם על פי שיעורי העמסה נמוכים יותר )כפי שיעורי ההעמסה שבוצעו בהצעת ערוץ מורשת, זאת כפי שמופיע בגיליון "הוצאות מרכז" בהצעת ערוץ מורשת(. בנוסף להפחתת שיעורי ההעמסה גם הפחתנו במסגרת החישובים שערכנו את ההוצאות בגין אותן תוכניות בנות 5 דקות שאינן נחשבות כייתוכנית" לפי הגדרות המכרז. כמו כן הופחתו סכומים שחברת RGE רשמה עבור תחזוקה ופיתוח אפליקציה שאין להכלילם במסגרת חובת ההשקעה )ראו סעיף 17.3 להלן(. ואולם, מהטבלה שלהלן ניתן לראות כי ההוצאות בתוכנית העסקית של חברת RGE על הפקות מקומיות, בהתאם לאחוזי ההעמסה נמוכים כאמור, עומדות על שיעור של 86.65% וזאת כאמור גם לאחר שמפחיתים את ההוצאות של הפקות הקצרות מ 15 דקות ולאחר שמפחיתים את תחזוקת האפליקציה. שיעור זה הינו מעל הרף.15 עמוד 8 מתוך 19 נומריקט ייעוץ כלכלי ומימוני בע מ

9 חברת R, G E מכרז ערוץ הכנ 0 ת המינימלי הנדרש במכרז העומד על 84%. כלומר, עולה כי גם על פי שיעורי ההעמסה הנמוכים וגם אם אין להתחשב בעלויות ההפקה של תוכניות בנות 5 דקות ההצעה עומדת בדרישה של ה 84%. טבלה 7: בדיקת אחוז ההשקעה בהפקות מקומיות המבו 00 על ההעמסות בהצעת ערוץ מורשת דוח רווח והפסד )פרופורמה( אחוז הכרה 2018 )י( הכנסות 21,538,462 סך הכל הוצ אות הפעלה 17,295,896 רווח גולמי 4,242,565 שיעור רווח גולמי 19.7% הוצאות הנהלה וכלליו ת כפי שחושבו לערוץ מורשת ל צורך עמידה במכסת השקעה בהפקות מקומיות שכר דיר ק טוריון 29, % 165, % מנכ"ל 148, % סמנכ"ל כספים 30, % מנהל לשכה 30, % הנהלת חשבונות 2, % משרדיות 28, % ביקורת רואה חשבון 21, % ביטוח 12, % טלפון +תק שורת 16, % יעוץ משפטי חיצוני 7, % מוניות ומשלוחים 3, % כיבוד 8, % רכבים ב' 192, % מנהל טכני 316, % מפיק רא שי 753, % עורך רא שי סה"כ הוצאות הנהלה וכלליו ת ושכר: 1,765,286 סה"כ השקעה בהפקות מקומיות לפני הפחתות ותוספות 19,061,182 הפחתות: כץ מטווח פגרה 187,522 סקירת משדרי היום 135,633 תחזוקה ופיתוח אפליקציה 300,000 תוספות: 52,595 I מליאות וודעת תוספת טקסים מחוץ למשכן 124,250 תוספת 4.81 טקסים בתוך המשכן 4,036 תחקירן לתוכנית "ספרים רבותי" 4,008 18,622,916 סה"כ השקעה בהפקות מקומיות ל א חר הפחתות ותוספות 86.46% שיעור השקעה בהפקות מקומיות מהכנסות הטענות ז. לתקצוב עבור חסר תמלוגים לזכויות יוצרים להערכת יועצי התוכן אין כל חוסר תקציבי לעניין התמלוגים לזכויות יוצרים. אך בדיקה נוספת של הנושא מעלה כי חישוב התמלוגים מחושב לא רק מהפקות שאינן הפקות מקור אלא גם מייעלויות נוספות" של הפקות מקור מסוימות. בסה"כ מדובר בתקצוב של 5,084 שיח בכל שנה תשובת RGE מתאריך היא כי התקצוב הנ"ל ניתן מטעמי שמרנות ולטובת מקרים בודדים בהם כן יהיה צורך בתשלום שכזה להפקות מקור לחוות דעת יועצי התוכן טענות הערוץ בדבר עלויות זכויות יוצרים ארעיות הינן סבירות, כל שכן מדובר בתקצוב עודף זניח, ולכן הגם שחישוב הסכום בוצע באקסל בהקשר אחר ניתן לקבל את טענת הערוץ שהרי מדובר בהוצאה רשומה מבחינתו ובכל מקרה לא בחוסר תקציבי..16 עמוד 9 מתוך 19 עוץ כלכלי ומימוני בע"מ

10 חברת R, G E מכרז ערוץ הכנ 0 ת מימון ח. אפליקציה לערוץ הכנסת חברת RGE התייחסה בהצעתה לעלות פיתוח האפליקציה בשני הקשרים. בסבלה אחת נכתב כי עלויות פיתוח ועיצוב האפליקציה מושתות על הכנסת )עלות חד פעמית בסך 150,000 ש"ח( ובסבלה אחרת ישנו תקצוב לתחזוקה ופיתוח אפליקציה בסך של 300,000 ש"ח בשנה..17 ט ב ל ה 8: ת ק צו ב 3 0 0,0 0 0 שייח ב שנ ה ל צורך פי תו ח אפלי ק צי ה תחזו ק ת האתר הערות והסברים )כולל ח ע" ח( נוע ח )ללא מ ע ח( >אג הוצאה במימון הזכיין ( 5 2 אלף ra לחודש( 351, אתר תחזוקה שוטפת במימון הזכ ן ( 5 2 אלף 1a לחודש( תחזוקה ופיתוח של אפליקציה במימון הזכ ן ע לו ת שנתית 292,500 42, סטרימניג ודאו במימון הזכ ן )כולל אחזקת 2 פטה( 230,300 40, תחזוקה שונות 1,275, ,300 1,090,000 no "כ *מקור: תוכנית עסקית ל הפ ק ת ערוץ הכנס ת של ערוץ 10 ט ב ל ה 9: ת ק צו ב של 1 5 0,0 0 0 ע ל שייח ה כ נ ס ת ל צורך פי תו ח א פ לי ק צי ה אתר אינטרנ ט עלויות הקמה הערות והסברים )כולל ח ע" ח( נוע נו )ללא נוע"מ( כאג הוצאה במימון הננטת 819, , ,000 פיתוח,עיצוב ומערכת ניהול במימון הכנסת 175,500 25, פיתוח י עיצוב אפליקציה במימון הכנסת 772, , תשתיות ועבודה במימון הכנסת י , פיתוחים חדשים ותיקוני באגים 2,234, , ה"כ *מקור: תוכנית עסקית ל הפ ק ת ערוץ הכנס ת של ערוץ 10 תשובת RGE לעניין זה לא כללה התייחסות למימון הכנסת ככתוב בהצעה )פיתוח + עיצוב של האפליקציה בסך של 150,000 ש"ח(, אלא התמקדה רק בכך שעלות תחזוקת ופיתוח האפליקציה )בסך של 300,000 בשנה( הינה חלק מהצעת הערוץ. היות ותנאי המכרז אינם מאפשרים העמסת עלויות על הכנסת, קיים חוסר תקציבי כולל, לאורך כל תקופת הרישיון, של 150,000 ש"ח. מאחר שמדובר ברישיון ל 10 שנים הרי שחוסר זה מסתכם לכדי חוסר שנתי של 15,000 ש"ח בשנה לצורך הקמת האפליקציה. כמו כן, היות ותנאי המכרז לא מאפשרים שיוך הוצאות תחזוקת האפליקציה תחת "הוצאות להפקה מקומית", לא הכללתי הוצאה זו במסגרת בחינת עמידת הצעת RGE בחובת ההשקעה בהפקות מקומיות )ראו לעיל סעיף 15(. כפי שהסברתי שם, הצעת RGE עומדת בחובת ההשקעה בהפקות מקומיות )84%( גם על פי שיעורי העמסה נמוכים וגם לאחר ניכוי ההוצאות בגין תכניות הקצרות מ 15 דקות ונסרול עלויות תחזוקת האפליקציה. עלויות התחזוקה שנסרלתי שם אלו אותם 300,000 ש RGE תקצבו לצורך תחזוקה ופיתוח האפליקציה שאין לסכום לשם עמידה בחובת ההשקעה. כאמור שם, גם לאחר ההפחתות והניסרול, יוצא כי החברה תגיע לסך השקעה בהפקות מקומיות של 86.46% דהיינו ההצעה עומדת בחובת ההוצאה על הפקות מקומיות שנקבע לה רף מינימאלי של 84% טענות ט. אדם בכוח לחוסר בתוכניות ספרים רבותיי' וייעובדים בכנסת" בתוכנית "ספרים רבותי" מצוין כי לצורך הפקת התוכנית יש צורך בבעלי ותחקירן. בבחינה של התוכנית העסקית נמצא כי לא תוקצב תחקירן. התפקידים עורך מפיק, מגיש, הבאים:.18 עמוד 10 מתוך 19 w w w.n u m e ric s.co.il ייעוץ כלכלי ומימוני בע"מ

11 חברת R, G E מכרז ערוץ הכנ 0 ת תשובת RGE מתאריך מציינת כי החוסר התקציבי בתחקירן הינו זניח וכי מדובר בסכום של כמה מאות שקלים בחודש. הערכתי, שגובשה בהתייעצות עם יועצי התוכן, היא כי מדובר בחוסר של שתי שעות עבודה של תחקירן לתוכנית. חוסר התקציבי זה מסתכם לכדי 334 ש"ח בחודש המסתכמים לחוסר תקציבי שנתי של 4,008 ש"ח טבלה 10: צילום מ 0 ך של תקצוב התוכנית מגזין 0 פרות מהתוכנית העסקית אמצעי הפקה שונות הערות ע לויו ת ל תו כ ני ת ( ב ש ח( עלות עלות % שעו ת מ שרה עלות מ מו צ ע ת מ מוצעת עלות כמות מספר חוד שית ל 01 כ מ ת לחודש לח 1 ד ש מעבי ד אמצעיח עובדים לעובד )כ 01 ) )פגרה( לתוכנית עלות ברוטו כ'יא וא נוצעים 9,100 7,000 כתב % ,000 10,000 מגי ש % 2 1 9,100 7,000 מפיק 14,300 11,000 מפיק בכיר 8,450 6,500 מפיק פו 0 ט 8,450 6,500 עורך מ שנ ה % ,400 8,000 עורך 13,000 10,000 רכז מערכ ת תה קירו :3'.!5 3 no "כ * 9,100 7,000 עורך וידאו 9,100 7,000 גרפיקאי / מעצב גרפי 7,000 7,000 נ ת ב 11,700 9,000 צלם * * 8,450 6,500 מקליט י no נ מוניות והסעות אביזרים חומרים/זכויות רכב + ציוד no "כ 1,518 1, % 3 <" no לתוכנית *מקור: תוכנית עסקית ל הפ ק ת ערוץ הכנס ת של ערוץ 10 בתוכנית עובדים בכנסת תוקצבו אנשי מקצוע אשר אינם רלוונטיים להפקת התוכנית לפי פרק ג'. לפי פרק ג' לצורך הפקת התוכנית יש צורך במגיש, מפיק, עורך ותחקירן בעוד שבתוכנית העסקית קיים תקצוב לכתב, עורך וידאו, צלם ומקליט תשובת RGE מתאריך מציינת כי אכן תוקצב צוות שונה לצורך הפקת התוכנית אך הפערים הכספיים בין עלות הצוות הנדרש )מפרק ג'( ובין עלות הצוות שתוקצב בפועל )בפרק ה'( הינם זניחים מבדיקה שערכנו לתוכניות אולפן דומות עולה כי לכאורה לא נוצר חוסר תקצוב אם מנטרלים את אנשי הצוות שתוקצבו ומוסיפים במקומם את אנשי הצוות שלא תוקצבו..19 הטענות י. לעניין עלויות שלא המימון תוקצבו לחברת RGE לא קיימות עלויות מימון בתוכנית העסקית. עלויות המימון נדרשות בגין העמדת ערבויות לצורך הפעלת הערוץ. תשובת RGE לנושא זה היא כי הם צופים שעלויות המימון יסתכמו לסך של 45 אלפי ש"ח בשנה לכל היותר. לצורך בחירה בגישה שמרנית אקח בחשבון חוסר תקציבי של 45 אלפי ש"ח בשנה..20 יא. הטענה בדבר תקצוב חסר כביכול של שידורי מליאה וועדות בתקופת הפגרה נטען כי התוכנית העסקית איננה מכילה תקצוב של שידורי ועדות בפגרה ושידורי מליאות מיוחדות בפגרה, וזאת כפי שעולה מבחינת גיליונות "ועדות" ו"מליאת הכנסת". בעת הפגרה, כאמור, שידורים אלה מסתכמים על פי גישה שמרנית לסך של 50 וועדות ו 5 מליאות מיוחדות. טענות RGE לעניין זה הן כי המפיק והעורך הנדרשים לצורך הפקת התוכניות מועסקים כל השנה וכי בפועל לא קיים חוסר תקציבי להפקות אלה בזמן הפגרה. החוסר היחיד הקיים לטענת RGE המסתכם לסך של 16,931 ש"ח הינו איתקצוב 1.5 נתבים לכל אחד מ 50 ימי הדיונים בזמן הפגרה ww w.num erics.co.il עוץ כלכלי ומימוני ב ע מ עמוד 11 מתוך 19 רחוב ד ב פרידמן 2 רמתגן

12 חברת R, G E מכרז ערוץ הכנסת בדיקתנו מעלה את הממצאים הבאים: בבחינת התוכנית העסקית עולה כי אכן לא מופיע תקצוב להפקת תוכניות אלה בזמן הפגרה. בגיליונות "ועדות" ו"מליאת הכנסת" וכן בגיליון "סידור עבודה פגרה" טענות RGE כי המפיק והעורך מועסקים כל השנה אינן נכונות במובן זה שהם מועסקים פר תכנית לפי לוח סידור העבודה ואחוזי המשרה שלהם תוקצבו פר תכנית. במילים אחרות, אין לעורך ולמפיק אחוזי משרה פנויים שאינם משויכים לתכנית ספציפית וגם אם היו הרי שסך העודפים בתקצוב כוח האדם לצורך הפקת הערוץ קוזזו אל מול החוסרים בתקצוב כוח האדם )בפסקה 1 למסמך זה ובפסקה 26 בתשובת ערוץ 10(. אגב, ספציפית במשרת המפיק לא קיים עודף תקצוב כי דווקא חוסר של 1.08 משרות )ראה טבלה 1(. לפיכך, לצורך שידור שידורי המליאה והוועדות בתקופת הפגרה קיימים חוסרים במשרות מפיק, עורך ונתב. היות ועלות שיעור הועדות בזמן פגרה )לפי צורך מפיק, עורך וב 1.5 נתבים ליום שידורים בפגרה( הינו 968 ש"ח לתוכנית. וכי עלות להפקת מליאת הכנסת הינה 839 ש"ח לתוכנית. מדובר בחוסר תקציבי שנתי של 52,595 ש"ח בשנה )חישוב לפי 50 וועדות ו 5 מליאות מיוחדות(..23 ט ב ל ה 1: 1 סיכו ם חו ס ר ת ק ציבי ל צורך ה פ ק ת שידורי מ לי א ה וועדות ב פ ג ר ה עלות שנתית בש ח עלות לתוכנית ימי דיון בפגרות סוג 48, וועדות 4, מליאות מיוחדות 52,595 סה"כ חוסר תקציבי ט ב ל ה 1: 2 ע לו ת מ תו א מ ת ל תו כני ת "ועדות" בז מן פ ג ר ה )שינוי מ ס פ ר נ ת בי ם נד ר ש( נ א ואמצעים עלות ברומו עלות מעביד כמות אמצעים עלויות ל תונני ת )בש וו{ מטהר עובדים שעות עבודה לענבד % משרה בודשית לתוכנית עלות לתוכנית עלות ממוצעת לתודש )ננ 0 ( עלות ממוצעת לבודש )הגרה( בערות ה 0 ה 0 9,100 7,000 נ ת ב 13,000 10,000 מגיש 6, % 6 1 9,100 7,000 מפיק 14,300 11,000 מפיק בניר 8,450 6,500 מפיק פו 00 8,450 6,500 עורן מ שנה 7, % ,400 8,000 עור! 13,000 10,000 רכז מע רנ ת 7,150 5,500 וגםקירן י 13,666' ' 6.45% 629' 12 י 2 no "כ 9,100 7,000 עורן וידאו 9,100 7,000 גרפיקאי 1 מעצב גרפי גם עורן 7, % ,000 7,000 נתב 5 א אמצעי צלם 11,700 9,000 מקלינו 8,450 6,500 הפקה 7, % 9 ' 1.5 כ מוניות וה 0 עות אביזרים נוומרים/זנויות שונות רכב + ציוד כ 21,025^ % ה"כ לתוננית *מקור: תוכנית עסקית ל הפ ק ת ערוץ הכנס ת של ערוץ 10 ט ב ל ה 1: 3 ע לו ת תו כני ת " מלי א ת ה כנ ס ת " ב פ ג ר ה ל תו כני ת) ב ש ח ) עלויות עלות עלות % שעות ממוצעת ממוצעת עלות משרה מ 0 פר כמות עלות עלות הערות עבודה ל לחודש למוד לתוכנית חודשית עובדים אמצעים מעביד לעובד )פגרה( )בנס( לתוכנית 9,100 7,000 כתב 13,000 10,000 מגי ש 5, % 8 9,100 7,000 מפיק 14,300 11,000 מפיק בני ר 8,450 6,500 מפיק פוסע 8,450 6,500 עורך מ שנה גם מגיש 5, % 8 10,400 8,000 עורר 13,000 10,000 מערכת רכז 7,150 5,500 תחקירן " no נ ל 10,933"* ' 8,60% 839* * 16 וידאו 9,100 7,000 עורך גרפי מעצב / 9,100 7,000 גרפיקאי כ"א 7,000 7,000 כתב אמצעי 11,700 9,000 צלם הפקה 8,450 6,500 מקליט 0 ה"ב מוניות והסעות אביזדים חומרים 1 זנויות שונות *ציוד ה"כ A רכב י 10,933 8,60% לתוכנית no > י 16 2 *מקור: תוכנית עסקית ל הפ ק ת ערוץ הכנס ת של ערוץ 10 עמוד 12 מתוך 19 עוץ כלכלי ומימוני בע"מ

13 חברת R, G E מכרז ערוץ הכנסת יב. סעיף הוצאות בלתי מתוכננות בהצעה בגיליון "ריכוז עלויות גיליון עזר" הופיעו שני סעיפי הוצאות בלתי מתוכננות )הוצאות בלת"מ(. הראשון בסך של 226,764 ש"ח המחושב על הוצאות ההפעלה של הערוץ )5% מחלק מהוצאות ההפעלה של הערוץ(. השני בסך של 28,352 ש"ח המחושב על הוצאות ההנהלה וכלליות של הערוץ )5% מחלק מהוצאות ההנהלה והכלליות של הערוץ(. הוצאות הבלת"מ הינן כסף מזומן זמין לצורך עתידיים לא חזויים. ובמילים אחרות, הוצאות אלה הינן למעשה הקצאת חלק מהתקציב הסגור של הערוץ לצורך מימון הוצאות בלתי מתוכננות שעלולות להופיע בעת הפעלת הערוץ. הקצאת חלק מתקציב להוצאות מסוג הינן דבר שבשגרה בעת הכנת תקציב. מבחינה כלכלית ומאחר שמדובר בתקציב סגור סכום זה מהווה עודף שניתן להשתמש בו לשם קיזוז החוסרים שאותרו שכן באם כספים אלו לא היו מסווגים באופן זה כהוצאה, רווח הערוץ היה הופך לגבוה יותר )שהרי כאמור התקציב סגור(. על כן, לשם בחינה סופית של עמידת ההצעה בתקציב הסגור הנתון לערוץ והרווח התפעולי אסכם את כלל החוסרים שנמנו לעיל ואקזז מולם את סעיפי הבלת"מ. לשם שלמות התמונה אציג גם אפשרות חישוב שאינה כוללת את סעיפי הבלת"מ. תמחור יג. רווח תפעולי לאחר הכללת החוסרים התקציביים אציין כי הצעת הערוץ המקורית, לפני הכללת החוסרים התקציבים, עמדה על שיעור רווח תפעולי של כ 5.3% לאורך השנים. כמו כן, אציין כי כל הבחינות שבוצעו לדוח הרווח וההפסד של הערוץ בחוות דעת זו כוללות שינוי בשיעור הפחת של הרכוש הקבוע. משיעור פחת של 33.33% )הפחתה לאורך 3 שנים(, שיעור הפחת שונה ל 10% )הפחתה לאורך 10 שנים( כך שהוצאות הפחת תהיינה שוות לאורך כל שנות הפעילות של הערוץ. אוסיף כי לשינוי זה אין כל השפעה על הרווח המצסבר של הערוץ אלא על חלוקת סכום הרווח בין השנים..24 עמוד 13 מתוך 19 ייעוץ כלכלי ומימוני בע"מ

14 חברת R, G E מכרז ערוץ הכנ 0 ת ניתוח זה כולל קיזוז )הפחתה( של כ 0 פ הבלתיימ מהחוסר התקציב הכולל שאותר ניתן לראות כי שיעור הרווח התפעולי, לאחר שקלול החוסרים התקציבים וקיזוז סעיף הבלת"מ מהם, עומד על. 5% לפי ניתוח זה עולה כי ההצעה הינה בעלת היתכנות כלכלית וכי החוסרים התקציבים אינם מביאים את החברה להפסד..25 דוח רווח והפסד )פרופורמה( ) ( מניין ה שני ם ,538,462 21,538,462 21,538,462 21,538,462 21,538,462 21,538,462 21,538, ,538,462 21,538,462 ה כנ סו ת הוצאות הפ עלה 17,295,896 17,295,896 17,295,896 17,295,896 17,295,896 17,295,896 17,426, ,654,936 17,654,936 סך הכלהוצאות הפעלה 4,242,565 4,242,565 4,242,565 4,242,565 4,242,565 4,242,565 4,112,005 3,883,525 3,883,525 רוו ח)הפסד ) גולמי 19.7% 19.7% 19.7% 19.7% 19.7% 19.7% 19.1% 18.0% 18.0% שיעוררוח)הפסד(גולמי הוצאות הנהלה וכלליות סךהוצאות הנהלה ומלייות 2,992,991 2,992,991 2,992,991 2,992,991 2,992,991 2,992,991 2,992,991 2,992,991 2,992,991 1,249,574 1,249,574 1,249,574 1,249,574 1,249,574 1,249,574 1,119, , ,534 רוו ח)הפסד ) תפעולי 5.8% 5.8% 5.8% 5.8% 5.8% 5.8% 5.2% 4.1% 4.1% שער nrn )הפסד(תפעולי חוסרים תקצייבים: חוסר בתק צוב כוח אד ם 98,063 98,063 98,063 98,063 98,063 98,063 98,063 98,063 98,063 חוסר בתוכנית "כ"ץ מטווח" 10,690 10,690 10,690 10,690 10,690 10,690 10,690 10,690 10,690 חוסר ב ט ק סי ם ממלכתיים 128, , , , , , , , ,250 חוסר בדוברת 12,000 12,000 12,000 12,000 12,000 12,000 12,000 12,000 12,000 חוסר בת חקירן"ספרי ם רבותי" 4,008 4,008 4,008 4,008 4,008 4,008 4,008 4,008 4,008 חוסר בתוכנית"שידורי מליאה" ו ועדות" 52,595 52,595 52,595 52,595 52,595 52,595 52,595 52,595 52,595 חוסר במימון אפליק ציה 15,000 15,000 15,000 15,000 15,000 15,000 15,000 15,000 15,000 סה"כ חוסרים תקצייבים 320, , , , , , , , ,606 הו ס פ ת כספי בלת"מ 255, , , , , , , , ,116 התא מת פ ח ת בקו ישר ל 10 שנים 108, , , , , ,800 21, , ,240 רוו ח)הפסד( תפעולי 1,075,284 1,075,284 1,075,284 1,075,284 1,075,284 1,075,284 1,075,284 1,075,284 1,075,284 שיעור רווח)הפסד(תפעולי 5.0% 5.0% 5.0% 5.0% 5.0% 5.0% 5.0% 5.0% 5.0% עלויות מימון 45,000 45,000 45,000 45,000 45,000 45,000 45,000 45,000 45,000 רוו ח)הפסד( לפני לאחר מימון 1,030,284 1,030,284 1,030,284 1,030,284 1,030,284 1,030,284 1,030,284 1,030,284 1,030,284 שערחח)הפסד( אחרממון 4.8% 4.8% 4.8% 4.8% 4.8% 4.8% 4.8% 4.8% 4.8% מיסים על ה כנ ס ה 236, , , , , , , , , , , , , , , , , ,319 רווח נקי ל שנ ה 3.7% 3.7% 3.7% 3.7% 3.7% 3.7% 3.7% 3.7% 3.7% שערחח)הפסד( קי אם בחישוב האמור מניחים חוסר בעלות סקסים המתרחשים מחוץ למשכן של 25,000 ש"ח לסקס )ולא 7,000 ש"ח( שיעור הרווח התפעולי עומד על 3.5% לאורך השנים, דהיינו שגם במקרה זה ההצעה הינה בעלת היתכנות כלכלית..26 עמוד 14 מתוך 19 w w w.n u m e ric s.co.il עוץ כלכל ומימונ בעיימ

15 חברת R, G E מכרז ערוץ הכנסת ניתוח זה איננו כולל קיזוז )הפחתה( של כספי הבלת מ מהחוסר התקציבי הכולל ניתן לראות כי שיעור הרווח התפעולי, לאחר שקלול החוסרים התקציבים וללא קיזוז סעיף הבלת"מ מהם, עומד על 3.8%. לפי ניתוח זה עולה כי ההצעה הינה בעלת היתכנות להפסד. כלכלית וכי החוסרים התקציבים אינם מביאים את החברה.27 הכנסו ת דוח רווח והפסד )פרופורמה( ) ( מניין ה שנים הוצאות הפעלה 21,538,462 21,538,462 21,538,462 21,538,462 21,538,462 21,538,462 21,538,462 21,538,462 21,538,462 17,295,896 17,295,896 17,295,896 17,295,896 17,295,896 17,295,896 17,426,456 17,654,936 17,654,93 6 סך הכלהוצאות הפעלה 4,242,565 4,242,565 4,242,565 4,242,565 4,242,565 4,242,565 4,112,005 3,883,525 3,883,525 רווח )הפסד( גולמי 19.7% 19.7% 19.7% 19.7% 19.7% 19.7% 19.1% 18.0% 18.0% שיעור רווח(הנפסד)גולמי הוצאות הנהלה וכלליות סך הוצאות הנהלה וכלליות 2,992,991 2,992,991 2,992,991 2,992,991 2,992,991 2,992,991 2,992,991 2,992,991 2,992,991 1,249,574 1,249,574 1,249,574 1,249,574 1,249,574 1,249,574 1,119, , ,534 רווח (הפס!) תפעולי 5.8 % 5.8% 5.8% 5.8% 5.8% 5.8% 5.2% 4.1% 4.1% שערחוח)הפסד( תפעול חוסרים תקצייבים: חוסר בתקצוב כוח אדם 98,063 98,063 98,063 98,063 98,063 98,063 98,063 98,063 98,063 10,690 10,690 10,690 10,690 10,690 10,690 10,690 10,690 10,690 חוסר בתוכנית"כ ץ מטווח" 128, , , , , , , , ,250 חוסר ב ט ק סי ם ממלכתיים חוסר בדוברת 12,000 12,000 12,000 12,000 12,000 12,000 12,000 12,000 12,000 חוסר בת חקירן "ספרים רבותי" 4,008 4,008 4,008 4,008 4,008 4,008 4,008 4,008 4,008 חוסר בתוכנית"שידורי מליאה" ו ועדות" 52,595 52,595 52,595 52,595 52,595 52,595 52,595 52,595 52,595 חוסר במימון אפליקציה 15,000 15,000 15,000 15,000 15,000 15,000 15,000 15,000 15,000 סה" כ חוסרים תקצייבים 320, , , , , , , , ,606 ה ת א מ ת פ ח ת בקו ישר ל 10 שנים 108, , , , , ,800 21, , ,240 רווח )הפסד( תפעולי 820, , , , , , , , ,168 שער רווח)הפסד( תעל 3.8% 3.8% 3.8% 3.8% 3.8% 3.8% 3.8% 3.8% 3.8% עלויות מימון 45,000 45,000 45,000 45,000 45,000 45,000 45,000 45,000 45,000 רווח )הפסד( לפני לאחר מימון 775, , , , , , , , ,168 שער רווח)הפסד( לאחרממון 3.6% 3.6% 3.6% 3.6% 3.6% 3.6% 3.6% 3.6% 3.6% מיסים על ה כנ ס ה 178, , , , , , , , , , , , , , , , , ,880 רווח נקי ל שנה 2.8% 2.8% 2.8% 2.8% 2.8% 2.8% 2.8% 2.8% 2.8% שעררווח)הפד(נקי אם בחישוב האמור מניחים חוסר בעלות טקסים המתרחשים מחוץ למשכן של 25,000 ש"ח לטקס )ולא 7,000 ש"ח( שיעור הרווח התפעולי עומד על 2.3% לאורך השנים, דהיינו שגם במקרה זה ההצעה הינה בעלת היתכנות כלכלית..28 טבלה להלן מסכמת לשיעור הרווח התפעולי בממוצע שנתי לפי ההנחות השונות:.29 ט ב ל ה 1: 4 סיכו ם שיעור הרוו ח ה ת פ עו לי לפי הנ חו ת ה חו ס רי ם ה ת ק צי בי ם החוטר בעלות ה ט ק סי ם חוסר תקציבי של 128,285 ש ח )עלות חוסר תקציבי של 443,750 ש ח )עלות של 25,000 ש"ח לטקס מחוץ למשכן( של 7,000 ש חלטקס מחוץ למשכן( 3.5% 5% 2.3% 3.8% ה פ ח ת ת/ אי ה פ ח ת ת כ 0 פי ה ב ל ת מ מהחוסר התקציבי הכולל עם הפחתת 255,116 ש ח מהחוסר התקציבי הכולל בלי הפחתת 255,116 ש ח מהחוסר התקציבי הכולל עמוד 15 מתוך 19 w w w.n u m e ric s.co.il עוץ כלכלי ומימוני בע מ

16 חברת R, G E מכרז ערוץ הכנסת ניתוח יד. רגישות לשיעור הרווח התפעולי בכל הנוגע למבחני הרגישות יש לזכור כי אלו היוו פרמטר בניקוד ההצעות )סעיף למכרז( אך בד בבד נקבע כי "תוצאות ניתוחי הרגישות נועדו לבחון את ההיתכנות הכלכלית של הערוץ" )סעיף לנספח א' למכרז( על כן, יש לבחון את תוצאות מבחני הרגישות שנכללו בהצעת ערוץ 10 וזאת לאחר הוספת החוסרים התקציביים שפורטו )כוח אדם, טקסים וכיו"ב(. יצוין, כי בניתוח מבחני הרגישות השתמשנו במבחנים שהמציע כלל בהצעתו אך הוספנו לבסיסם את החוסרים התקציביים הנ"ל לאחר קיזוז הסכום שנשמר בסעיפי הבלת"מ. נראה לנו כי אין מניעה לבצע קיזוז שכזה היות ומבחני הרגישות באים בדיוק כדי לבחון את רווחיות הערוץ בעת התרחשותם של שינויים לא מתוכננים בעלויות והרי לשם כך נועדו סעיפי הבלת"מ. יחד עם זאת יוער כי בהצעת ערוץ 10 המקורית לא בוצע קיזוז שכזה במבחני הרגישות, כנראה נוכח עודפי הרווח שהערוץ סבר שכלולים בהצעה. בהצעת הערוץ בוצעו ארבעה ניתוחי רגישות לשיעור הרווח התפעולי בתגובה לשינוי לא מתוכנן: בעלויות האחזקה. בעלויות ההפקה הישירות. ניתוח רגישות צולבת: שע"ח דולרי / שיעור שינוי עלויות כ"א. ניתוח רגישות לשיעור ההוצאה על הפקה מקומית בתגובה לשינוי לא מתוכנן בעלויות כוח אדם. במסמך זה בוצעו ניתוחי רגישות זהים המתחשבים בחוסרים התקציבים שאותרו בחוות דעת זו בקיזוז )הפחתה( של כספי הבלת"מ מהחוסר התקציבי הכולל שאותר. היות ובחינות הרגישות באות לבחון את רווחיות הערוץ בעת התרחשותם של שינויים לא מתוכננים בעלויות, הרי מתוקף מהותם של כספי הבלת"מ, על ניתוחי הרגישות לכלול הפחתה שלהם מהחוסר התקציבי הכולל. באופן כללי, בחינת רגישות לנתונים כספיים בוחנת מנעד מסוים של מצבי קיצון. בדרך כלל, באם מתרחש אחד מן מתוכנים הלא השינויים והתוכנית עסקית הרגישות באה לתאר, הינו הדרגתי וכי במקרים רבים נצפה מראש. להלן ניתוח רגישות לשיעור הרווח התפעולי בשינוי הוצאות האחזקה: מגיעה לאחד ממצבי הקיצון, תהליך השינוי הלא מתוכנן, אותו בדיקת ט ב ל ה 15: רגי שו ת שיעור הרוו ח ה ת פ עו לי לשינוי ב הו צ או ת ה א חז ק ה עלות חוסר לטקס מחוץ למשכן: 7,000 ש ח עלות חוסר לטקס בתוך מחוץ למשכן: 25,000 ש ח 4.6% 6.1% 4.1% 5.5% 3.5% 5% 3% 4.4% 2.4% 3.9% כפי שהועלה במסמך זה, קיימות שתי גישות לבחינת העלות שיש לרשום כחוסר עבור הטקסים השונים שנכללו בהצעה ולא תוקצבו. כפי שניתן לראות בניתוח הרגישות לעיל, הבוחן את השפעת השינויים בהוצאות האחזקה על הרווח התפעולי, הרי שבין אם עורכים את חישוב שיעור הרווח התפעולי לפי עלות של 7,000 ש"ח לטקס מחוץ למשכן ובין אם לפי עלות מחמירה של 25,000 ש"ח לטקס הרווח התפעולי נותר חיובי בכל התרחישים השונים הבוחנים שינוי בלתי צפוי בהוצאות אחזקה )זאת כאמור לאחר הוספת החוסרים ובקיזוז הבלת"מ(. להלן ניתוח רגישות לשיעור הרווח התפעולי בשינוי שיעור עלויות ההפקה הישירות: עמוד 16 מתוך 19 עוץ כלכלי ומימוני בע"מ

17 חברת R, G E מכרז ערוץ הכנסת ט ב ל ה 1: 6 רגי שו ת שיעור הרווח ה ת פ עו לי לשינוי ב עלויו ת ה ה פ ק ה הי שירו ת עלות חוסר לטקס מחוץ למשכן: 7,000 ש ח עלות חוסר לטקס בתוך מחוץ למשכן: 25,000 ש ח 7% 8.5% % 6.7% % 5% % 3.3% 105% 0.02% 1.5% 110% גם במבחן רגישות זה, שתי הגישות לעלות סקס מחוץ למשכן מביאות לשיעור רווח התפעולי חיובי בכל התרחישים השונים הבוחנים את השפעת שינוי בלתי צפוי בשיעור עלויות ההפקה הישירות על הרווח התפעולי. להלן ניתוחי רגישות צולבת לשיעור הרווח התפעולי: שע ח דולרי/ שיעור שינוי עלויות כ א במבחן רגישות זה נציג להלן 3 סבלאות: הראשונה הבודקת את תוצאות ניתוח הרגישות לאחר הוספת החוסרים ובקיזוז הבלת"מ כאשר עלות לסקס מחוץ למשכן הינה. 7,000 השנייה, לאחר הוספת החוסרים ובקיזוז הבלת"מ כאשר עלות לסקס מחוץ למשכן הינה ; 25,000 והשלישית היא הסבלה המקורית כפי שנכללה בהצעה )כאשר סבלה זו כמובן אינה מתחשבת בחוסרים ובאיתקצוב הסקסים וכאמור גם לא בסעיפי הבלת"מ( ט ב ל ה 1: 7 רגי שו ת צו ל ב ת ל שיעור הרווח ה ת פ עו לי : ש ע ח דולרי / שיעור שינוי עלויו ת כ א ב ת ר חי ש בו ע לו ת 0 ק 0 מחו ץ ל מ שכן הינ ה 7 0, 0 0 ש ח שיעור שינוי ע לויות כוח אדם % 0.3% 0.4% 1.1% 1.7% 2.4% 3.1% 3.8% 4.5% 5.2% 5.9% 6.6% 3.7 J ו_ 1.1% 0.4% 0.3% 1.0% 1.7% 2.4% 3.1% 3.7% 4.4% 5.1% 5.8% 6.5% וב 1.1% 0.5% 0.2% 0.9% 1.6% 2.3% 3.0% 3.7% 4.4% 5.1% 5.7% 6.4% % 0.5% 0.2% 0.9% 1.5% 2.2% 2.9% 3.6% 4.3% 5.0% 5.7% 6.4% 4 <S p 1.3% 0.6% 0.1% 0.8% 1.5% 2.2% 2.9% 3.5% 4.2% 4.9% 5.6% 6.3% % 0.7% 0.0% 0.7% 1.4% 2.1% 2.8% 3.5% 4.2% 4.9% 5.5% 6.2% 4.2 <s 1.4% 0.7% 0.0% 0.7% 1.3% 2.0% 2.7% 3.4% 4.1% 4.8% 5.5% 6.2% 4.3 ט ב ל ה 1: 8 רגי שו ת צו ל ב ת ל שיעור הרווח צ ^» 4 = S 4.1 ה ת פ עו לי : ש ע ח דולרי / שיעור שינוי עלויו ת כ א ב ת ר חי ש בו ע לו ת ט ק ס מחו ץ ל מ שכן הינ ה 2 5 0, 0 0 ש ח שיעור שינוי עלויות כוח אדם % 1.8% 1.1% 0.4% 0.3% 0.9% 1.6% 2.3% 3.0% 3.7% 4.4% 5.1% 2.6% 1.9% 1.2% 0.5% 0.2% 0.9% 1.6% 2.3% 3.0% 3.6% 4.3% 5.0% 2.6% 1.9% 1.3% 0.6% 0.1% 0.8% 1.5% 2.2% 2.9% 3.6% 4.3% 5.0% 2.7% 2.0% 1.3% 0.6% 0.1% 0.7% 1.4% 2.1% 2.8% 3.5% 4.2% 4.9% 2.8% 2.1% 1.4% 0.7% 0.0% 0.7% 1.4% 2.1% 2.8% 3.4% 4.1% 4.8% 2.8% 2.1% 1.5% 0.8% 0.1% 0.6% 1.3% 2.0% 2.7% 3.4% 4.1% 4.8% 2.9% 2.2% 1.5% 0.8% 0.1% 0.6% 1.2% 1.9% 2.6% 3.3% 4.0% 4.7% להלן סבלת הרגישות הצולבת שינוי עלויות כ"א. המקורית המופיעה בהצעת ערוץ 10 לשיעור הרווח התפעולי: שע"ח דולרי / שיעור.40 עמוד 17 מתוך 14 ייעוץ כלכלי ומימוני בע מ

18 חברת R, G E מכרז ערוץ הכנסת ט ב ל ה 19: ה ט ב ל ה ה מ קו רי ת ה מו פי ע ה ב תו כני ת ה ע ס קי ת של ערוץ 10: רגי שו ת צו ל ב ת ל שיעור הרווח שע ח דולרי / שיעור שינוי עלויות כ א ה ת פ עו לי : שיעור שינוי עלויות כוח אדם % 0.5% 1.2% 1.9% 2.6% 3.2% 3.9% 4.6% 5.3% 6.0% 6.7% 7.4% H9 0.3% 0.4% 1.1% 1.8% 2.5% 3.2% 3.9% 4.6% 5.2% 5.9% 6.6% 7.3% Z J 0.3% 0.4% 1.0% 1.7% 2.4% 3.1% 3.8% 4.5% 5.2% 5.9% 6.6% 7.2% J 3.9 1C 0.4% 0.3% 1.0% 1.7% 2.4% 3.0% 3.7% 4.4% 5.1% 5.8% 6.5% 7.2% 4 (S J 0.5% 0.2% 0.9% 1.6% 2.3% 3.0% 3.7% 4.4% 5.0% 5.7% 6.4% 7.1% % 0.2% 0.8% 1.5% 2.2% 2.9% 3.6% 4.3% 5.0% 5.7% 6.4% 7.0% % 0.1% 0.8% 1.5% 2.2% 2.8% 3.5% 4.2% 4.9% 5.6% 6.3% 7.0% כפי שניתן לראות, מלכתחילה במבחן זה כאשר עלויות כוח האדם עולות ב 9% לעומת עלויות השכר המתוכננות בהצעה )עמודה "1"( ההצעה הופכת להפסדית. מדובר בסבלה שנכללה בהצעה והונחה בפני וועדת המכרזים. בהצעה הוצגה סבלה זו לגבי שנה אחת כדוגמת שנת ואולם, מאחר שנקבע כי בחינת הרווח התפעולי תתבצע על בסיס ממוצע רב שנתי, ההנחה של כלכלניות המועצה הייתה כי עליית שכר שנדרש לבחון על פי תרחיש זה תיערך באופן סביר והדרגתי משנה לשנה ולא בייקפיצת" שכר מיידית של 9%. על כן, כפי שנמסר לנו, כאשר נבחן על ידן בזמנו שיעור הרווח התפעולי על פני השנים נתקבלה תוצאה חיובית בממוצע הרב שנתי תחת ההנחה כי העלייה של 9% תיפרש על פני כל שנות הרישיון. 43. במסגרת מבחני הרגישות שערכנו עתה, בהוספת החוסרים ובקיזוז הבלת"מ, פעלנו כפי שבוצעה הבחינה שביצעו כלכלניות המועצה, קרי בהנחה של עליית שכר הדרגתית כך שעל פני שנות הרישיון השכר יעלה סה"כ ב 9%. על פי בחינה זו ובממוצע רב שנתי, הרווח התפעולי נותר חיובי גם בתרחיש הקיצוני ביותר שבו שער הדולר מגיע ל 4.3 והשכר עולה כאמור על פני שנות הרישיון סה"כ ב 9%. ט ב ל ה 2: 0 מ מו צ ע ר ב שנ תי של הרווח ה ת פ עו לי כ א ש ר ע לו ת ל ט ק ס מחו ץ ל מ שכן שנו ת הרישיון ס ה כ ב 9% היא 7 0, 0 0 ו ה שכר עול ה על פני " X 2.09% % % % % % % 4.3 J י ו עב > U (S ט ב ל ה 21: שנ תי ר ב מ מו צ ע של הרווח ה ת פ עו לי כ א ש ר ע לו ת ל ט ק ס מ חו ץ ל מ שכן שנו ת הרישיון ס ה כ ב 9% הי א 2 5 0, 0 0 ו ה שכר עול ה ע ל פני 0.60% 3.7 ^ 0.54% 3.8 J % % % 0.34% % % 4.3 עמוד 18 מתוך 19 נומריק 0 ייעוץ כלכלי ומימוני בע מ

19 חברת R, G E מכרז ערוץ הכנ 0 ת אמנם, עיון בטבלאות 17 ו 18 מלמד כי הוספת החוסרים מביאה לכך שכבר בעליית שכר של 8% ההצעה הופכת להפסדית כאשר עלות לטקס מחוץ למשכן עומדת על ; 7,000 ובמקרה של 25,000 לטקס מחוץ למשכן כבר ב 5% כאשר שער הדולר עולה ל. 4.2 ואולם, גם במקרים אלה בבחינה רב שנתית ובהנחה של עליית שכר הדרגתית, הרווח התפעולי נותר חיובי בממוצע רב שנתי. בנסיבות אלה, מאחר שמלכתחילה במבחן זה הרווח התפעולי באחד ממצבי הקיצון היה שלילי ובשים לב לכך שמדובר במצב קיצון באותו מבחן שהוא רק אחד מארבעה מבחני רגישות שבהם הרווח נותר תמיד חיובי ובפרט שגם במבחן זה בממוצע רב שנתי ההצעה אינה הופכת להפסדית אפילו בתרחיש המחמיר והקיצוני )25,000 לטקס הנערך מחוץ למשכן ועליית שכר על פני שנות הרישיון סה"כ של 9%( איננו סבורים כי מתחייבת פסילת ההצעה להלן 46. ניתוח רגישות לשיעור ההשקעה בהפקות מקומיות בתגובה לשינוי לא מתוכנן בעלויות כוח אדם: ט ב ל ה 2: 2 ני תו ח רגי שו ת ל שיעור ה ה ש ק ע ה ב ה פ ק ו ת מ קו מיו ת ב ת ג ו ב ה לשינוי ל א מ תוכנן ב עלויו ת כוח א ד ם: מניתוח הרגישות לעיל בעלויות כוח אדם. עולה כי שיעור ההוצאה על הפקות מקומיות נותר מעל 84% בכל תרחישי השינוי הלא מתוכנן לסיכום, בבחינת ניתוחי הרגישות השונים נמצא כי שיעור הרווח התפעולי עומד חיובי ברוב תרחישי הרגישות לשינויים לא מתוכננים בעלויות השונות ובשער בדולר כמפורט להלן. כמו כן, יש לזכור כי בחינת הרגישויות במצב בו עלות טקסים מחוץ לכנסת שאינן טקסי חובה הינה 25,000 הינה גישה מחמירה וכי ניתן להחשיבה כקיצונית בפני עצמה. תרחיש הרגישות אשר בו נבחן שינוי בעלויות כוח האדם מציג במצבי הקיצון שיעורי רווח תפעוליים שלילים. אך בבחינת ממוצע רב שנתי לשיעורים אלה הרווח התפעולי נותר חיובי. עניין זה. על כן, נראה כי אין מקום לפסילת ההצעה בגין עמוד 19 מתוך 19 עוץ כלכלי ומימוני בע"מ