דוחות כספיים עקב שינוי מבני תובן העניינים דוחות כספיים "גמל עו"ס -חברה לניהול קופת גמל מפעלית בע"מ" ליום 31/7/07 )טרם השינוי המבני( : סקירה של

גודל: px

התחל להופיע מהדף:

Download "דוחות כספיים עקב שינוי מבני תובן העניינים דוחות כספיים "גמל עו"ס -חברה לניהול קופת גמל מפעלית בע"מ" ליום 31/7/07 )טרם השינוי המבני( : סקירה של"

מג'ד עואודה
לפני6 שנים
צפיות:

1 דוחות כספם עקב שנו מבנ תוב העננם דוחות כספם גמל עוס חברה לנהול קופת גמל מפעלת בעמ לום 3/7/07 )טרם השנו המבנ( 2 3 סקרה של רואה חשבו מאזנם דוחות הכנסות והוצאות דוחות על השנום בזכוות העמתם מאז עוס חברה לנהול קופות גמל בעמ לום /8/07 פתחה )לאחר השנו המבנ( 5 6 סקרה של רואה חשבו מאז דוחות כספם קופג עוס לום /8/07 פתחה )לאחר השנו המבנ( סקרה של רואה חשבו מאזנם דוחות הכנסות והוצאות דוחות על השנום בזכוות העמתם באורם לדוחות הכספם

2 ק ע נ 28AUG 3 87 ד )ם[ ( ד 299 MOSHE MUALEM 93 )א ק ) רעם 8? 96/66 מ? לכבוד גמל עוש חברה לנהול קופת גמל מפעלת בעמ א ג נ הנדו סקרת תמצת דוחות בנם בלת מבוקרם שנסתמה בום 3 בול 2007 לתקופה של שבעה חודשם לבקשתכם סקרנו את מאו הבנם של גמל עוס חברה לנהול קופת גמל מפעלת בעמ לום 3 בול 2007 את דוחות הכנסות והוצאות והדוחות על השנום בזכוות העמתם לתקופה של שבעה חודשם שנסתמה באותו תארך סקרתנו נערכה בהתאם לנהלם שנקבעו על ד לשכת רוא חשבו בשראל הנהלם כללו ב השאר קראת הדוחות הכספם הנל קראת פרוטוקולם של אספות הדרקטורו וועדותו וערכת ברורם עם האחראם לעננם הכספם והחשבונאם מאחר והסקרה שנערכה הא מצומצמת בהקפה ואנה מהווה בקורת מקובלם אנו מחוום דעה על דוחות הנל תקנ לפ בדקה א הבנם בבצוע סקרתנו לא בא לדעתנו דבר המצבע על כך שש צורך בשנום מהותם בדוחות האמורם כד שוכלו להחשב כדוחות הערוכם בהתאם לכלל חשבונאות מקובלם לגב קופות גמל והנחות האוצר אגף שוק ההו ו מגקגום/ רוא חשבו באוגוסט OUALEIUI h רח Tel טפות רמת ג ו החלו 2 בפב 5 הת ]5 ווכ%

3 ק% vtjc ) 9 ) ששטו טח שטש ח מש ט חושחו וולוטט ) מפעלת עוס גמל חברת לפמע תאונם ועננמ ) סכוקוס מדווהס ( 3 אלמ שקלפ חדשס לפ לוס 7 ם/ע/ 3 נבסם חשקעות 9 מ 7 שנס ושו מזו%נם תוגתנס בבנ ם פקדונות קצר תועד 7 פ בנ 3 נ 366 מ Le ש 70 ( נזרות עדך שהורס ד 5 ( 3 אגרות חוב קתשלתלוו ג 53 אגרות חוב קולערקווו 7 גל מנ ות ונורות ערך אתרס 59 גפ 7 ט ש 36 נ*רהז עך שאנם סחרם 6 28 אורות תוג קוג 3 רנות 65 2 נותערך אחרם 53% 2257 _ מנ ט 3 a5 a נ 2 קקדונוונבבנקז 6 מס 23[5 ט ב 59 רבת ועאככגם לקגל בג חשקעוג בגגגבב ג ץ ך גל ההשקעות ג 5 ר 5 [ 20 3 מ ]22 מבבמ_פנםב טד גל הככסם 86 ל מ אם זכוווע זעמתנר בלותח וההתמגו% תס ;ש א 99 באס ולתתותכות סד כל וגועת תעמתם ותהת ננףות ו/ ע 8 2 * = * ; LESEO E 07 טפפא פשס ; ח ב ה ח( ז אפחשטאכפ ג 0 פ 8 ז

4 גמל עוש עופה לנהול חברה גמל מפעלת בע מ דוחות הכנסות והוצאות סכומם מדווחם ( באלפ שקלם חדשם ) לתקופה לשנה שנסתמה בום 3/2/06 3/7/07 // ) 72( ) ( הכנסות )הפסדם( ממזומנם ושוו מזומנם מנרות ערך סחרם אגרות חוב ממשלתות אגרות חוב קונצרנות מנות ונרות ערך אחרם מנרות ערך שאנם סחרם אגרות חוב קונצרנות נרות ערך אחרם פקדונות בבנקם הכנסות אחרות סך כל ההכנסות הוצאות ======= ======= דמ נהול עמלות נרות ערך הוצאות מסם סך כל ההוצאות הבנסות נטו לתקופת הדוח

5 ץ גמל עוש חברה לנהול קופת גמל מפעלת בעמ דוחות על השנום בזכוות העמתם סכומם מדווחם ( באלפ שקלם חדשם ) לתקופה לשנה שנסתמה בום 3/2/06 //073/7/ זכוות העמתם בנואר לום הפרשות שכרם הפרשות מעבו הפרשות עובד עמתם עצמאם סך כל ההפרשות ) 996( )22( )2 08( ) 862( )79 ) 9 ( תשלומם לעמתם עמתם שכרם עמתם עצמאם סך כל התשלומם 58 ) 953( ) 795( 908 )8 30( )8 293( )353( העברת זכוות העברת וכוות אל הקופה העברת זכוות מהקופה סך העברת זכוות נטו צברה נטו ======== ======== הכנסות נטו לתקופת הדוח

6 ק 29AUG 3 ם) [ש ) ד MOSHE MUALE 03 )א ק ) ל 993/90 מ סע? ם רעם לכבוד עוס חברה לנהם קופות גמל בעמ א ג נ באוגוסט 2007 הנדו סקרת תמצת דוח בנם בלת מבוקר לום )פתחה( לבקשתכם עו של המאז את סקרנו לום בעמ גמל קופות לנהול חברה ס באוגוסט 2007 )פתחה( ד סקרתנו נערכה בהתאם לנהלם שנקבעו על לשכת רוא חשבו בשראל הנהלם כללו ב השאר קראת הדוח הכספ הנל קראת פרוטוקולם של אספות הדרקטורו וועדותו וערכת ברורם עם האחראם לעננם הכספם והחשבונאם מאחר והסקרה שנערכה הא מצומצמת בהקפה ואנה מהווה בקורת מקובלם א אנו מחוום דעה על דוח הבנם הנל תקנ לפ בדקה בבצוע סקרתנו לא בא לדעתנו דבר המצבע על כך שש צורך בשנום מהותם בדוח האמור כד שוכל להחשב כדוח הערוך בהתאם לכלל חשבונאות מקובלם לגב קופת גמל והנהות האוצר אגף שוק ההו חשבו רוא 29 באוגוסט 2007 iwoualem hscualeh טבו סס 7555 נ 972 החלו רח רמח ג ו מ; ם! החוטח ומז מקס 7655 נו 6 נ 972 ו ) ח החומל( ה( מוטח ה ב( citil zorl

7 0 טט ט LLO לח ; ו ;! ]2 ךךדנ 2 צ צבנ 2] בב_ םב 2 נ_ משטכג YNa כדנובכז וב נקכצ ובגרוכ% כו%* כ% ף ז גש כ% ) ( כב 22 ; נו; fiidtl!בב 67!נפ[ 25 [נבצ בב 3 חע 6 קלפת נמל עס תוצאת מראש וזך כלהנכסס ה חזח )םחוחנפ [ענ ממ% 28 הוצאות לשלם כ סד ההתחבולת לל נצ סהנ חתחבוות והו עצמ ק טרה מהוגת ק ם נכס התברח חש וענקות ההסוה ה ענטק לל כ הנואות חנק חנקות על שרהול ת% ס קומלו ;ט) ו חת 7 ה 3 ( ( הסכומם שהועגו כקכג תדמ נחול מהקופה והוכחות מראש קם ג שרשרמס בספר הקפח חחתהבות בג הצאה גש פר וקדם;שולתו * ח דוחות וב הכספם ור חדרקטורו מגלל בגק חב לעובזץ ג השרוגת ; ב ש ze 6s2 LESEe 5 חשטאכ 3 משפס זש ו ששפע רתם ד ס?5 טשש eeoz

8 ק ג/ 28AUG 2887 ) 3 ך ( ם 5 37 MOSHE MUALEM ך 6 93 )א ( ק סעם לכבוד 002/886 ע מ קופת גמל עוס א ג נ /07 הנדו סקרת תמצת דוחות בנם גלת מבוקרם /8/07 )פתחה( לתקופה מ עד לבקשתכם סקרנו את מאו הבנם של קופת גמל עוס לום באוגוסט 2007 )פתחה( את דוהות הכנסות והוצאות והדוחות על השנום בזכוות העמתם לתקופה מ עד //07 /8/07 )פתחה( סקרתנו נערכה בהתאם לנהלם שנקבעו על ד לשכת רוא חשבו בשראל הנהלם כללו ב השאר קראת הדוחות הכספם הנל קראת פרוטוקולם של אספות הדרקטורו וועדותו וערכת ברורם עם האחראם לעננם הכספם והחשבונאם מאחר והסקרה שנערכה הא מצומצמת בהקפה ואנה מהווה בקורת מקובלם א אנו מחוום דעה על דוחות הבנם הנל תקנ לפ בדקה בבצוע סקרתנו לא בא לדעתנו דבר המצבע על כך שש צורך בשנום מהותם בדוחות האמורם כד שוכלו להחשב כדוחות הערוכם בהתאם לכלל חשבונאות מקובלם לגב קופות גמל והנחות האוצר אגף שוק ההו שאבוד רק ץץץ // מלמוע לםמועלם חשבו רוגע 29 באוגוסט 2007 גש[ גוסנו ftwouale רח טלם 7 כושט נ חהלזו רמת ג בב 5 ב 5 חהם זחוווח ) 5 C lildzon ז Tcl אבק נ ס ulem (ibharak n ות

9 ב t oev luul ll ll OCL ) טטטו טטט כ חווזוחו ד ( JvtQ עץ ג% סאונם ת; ק 3i t/ Shaa * שוש 2 מה ) ג ודכוקל % נמווקס כאלת שקלם חדשם ( בששסת מוומ ס ושוו ממנס % נבנט מ 66 ט ש I esv מגות ונורות ערר אהרס צ ) 852 ך 5 6 מק 36 סח 7 רס נרות ערך שענם אערות חוב קונצרנות רות ערד עהרוס 26 8 נ ( ; צנג ר / ; 2 ב ג פדונות בגוקס % ג ג _ רנת וסכוחם לקנלבגההששעות 59 ; ג 2 סד כל התש 7 עות 3 i*lp 89 ק 88 ג 3 סו גל הנכסס 606 ;צמג גככשס 5 קךגבנעם זכוקע ףץקתכה%זהוצתובלת וותהעמתס ונאמ תרותכות 9 ע ע ; חונוות סד כלזכהות העמורנדואח לאא =מששש *ס ======= מנכ ל וג בדוחות הכספס ה רורו )ור שג כנק וחבעעוד המדמוצעפ 8 מ וטט ממ טעח טעחח )) חח 7 חחע אחח 7 החע זז 2 _ ;

10 קופג עור דוחות הננסות והוצאות וצנומם מדווחם ( באלפ שקלם חדשם ) לתקופה לשנה בום שנסתמה 3/2/ ) 72( ) ( מ //07 הכנסות )הפסדם( ממזומנם ושוו מזומנם עד /8/07 )פתחה( מנרות ערך סחרם אגרות חוב ממשלתות אגרות חוב קונצרנות מנות ונרות ערך אחרם מנרות ערך שאנם סחרם אגרות חוב קונצרנות נרות ערך אחרם פקדונות בבנקם הכנסות אחרות סך כל ההכנסות הוצאות ======= ======= דמ נהול עמלות נרות ערך הוצאות מסם ך כל ההוצאות הכנסות נטו לתקופת הדוח

11 ץ ץ קופג עורס דוחות על השנום בזכוות העמתם סכומם מדווחם ( באלפ שקלם חדשם ) לתקופה לשנה שנסתמה 3/2/06 מ //07 בום עד /8/07 )פתחה( זכוות העמתם לום בנואר ץ הפרשות שכרם הפרשות מעבד הפרשות עובד עמתם עצמאם סך כל ההפרשות ץ תשלומם לעמתם ) 996( )22 )2 08( 58 )953 ( )795( 908 ) 862( עמתם שכרם עמתם עצמאם סך כל התשלומם ) 79 ) 9 ( )8 30( )8 293 ( )3 53( העברת זכוות העברת זכוות אל הקופה העברת זכוות מהקופה ס העברת זכוות נטו צברה נטו ======== ======== הכנסות נטו לתקופת הדוח

12 קופג עוש באורם לדוחות הבשפם באור כלל בהתאם לסעף 86 ו) ) לחוק הפקוח על שרותם פננסם )קופות גמע התשסה 2005 נקבע כ קופת גמל שהתאגדה כתאגד ערב כנסת לתוקף תנוהל בנאמנות בד חברה מנהלת ולא תהה עוד תאגד האמור החוק לאור זאת בוצע מתווה ל /8/2007 הפעולה הנדרש לבצוע השנו המבנ הנל שמועדו נקבע השנו האמור לא גרם לשנו ברצפות זכוות העמתם בקופת הגמל החד שחל הוא השנו הנובע מעצם פצול הקופה התאגדת כחברה בעמ גמל שאנה מאוגדת כחברה בעמ והמוחזקת בנאמנות בד חברה מנהלת השנו לקופת לא נוצרו העמתם לחברה המנהלת רווחם או נותרו ללא שנו בעקבותו נכסם כתוצאה מהשנו המבנ וזכוות

מסמכים קשורים

פ רק כה ) פ ס וק ים ז-יא( ז ו א ל ה י מ י ש נ י ח י י א ב ר ה ם א ש ר ח י: מ א ת ש נ ה ו ש ב ע ים ש נ ה ו ח מ ש ש נ ים. ח ו י ג ו ע ו י מ ת א ב ר ה ם

פ רק כה ) פ ס וק ים ז-יא( ז ו א ל ה י מ י ש נ י ח י י א ב ר ה ם א ש ר ח י: מ א ת ש נ ה ו ש ב ע ים ש נ ה ו ח מ ש ש נ ים. ח ו י ג ו ע ו י מ ת א ב ר ה ם ב ש יב ה טו ב ה, ז ק ן ו ש ב ע, ו י א ס ף א ל ע מ יו.